老师，外购的用于职工福利和送给客户的礼品记入了业务招待费的费用，开的是专票，1、可以抵扣吗，2，需要视同销售吗

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2018-12-13 10:45

老师，我因为在听课，所以给绕晕了，外购的月饼之内的，我送给客户，送给员工，分别计入了招待费和福利费，前几天老师说不视同销售，因为他没有产生增值，后又说要视同销售，这个到底要怎么做账呀

辜老师 解答

2018-12-13 10:48

员工福利的是进项税转出，不视同销售的
送给客户，你进项税转出和平价视同销售，是一样的，

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2018-12-13 11:00

老师，什么平价视同销售呀，没看懂

辜老师 解答

2018-12-13 11:01

就是进价多少，视同销售的售价是多少，这样你进项税和销项税是一样的

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2018-12-13 11:24

那老师，从买入到送出的分录是怎么样呢，谢谢

辜老师 解答

2018-12-13 11:40

购入时，借：库存商品  应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款
赠送时，借：销售费用  贷：库存商品  应交税费—应交增值税—销项税

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2018-12-13 12:09

老师，做为招待费，进项不是已经转出了吗，那不是亏了吗

辜老师 解答

2018-12-13 13:22

你视同销售了 ，进项税不用转出了