送心意

晓宇老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2018-12-13 09:36

你好,同学,很高兴为你解答!
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 
因此,老师认为这种情况应该作为视同销售处理!
借:销售费用-展览费
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
同时结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品

小小酷 追问

2018-12-13 09:39

哦好的,谢谢

晓宇老师 解答

2018-12-13 09:40

不客气,同学,请帮老师点击一下5星好评!谢谢,祝您生活愉快!

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相关问题讨论
一、广义的费用包括成本、费用。狭义的费用就是指管理费用、财务费用、营业费用。 二、答案没有问题
2021-03-23 17:31:09
不是的 结转已售产品的成本的分录为 借:主营业务成本 贷:库存商品
2018-10-09 15:56:45
您好,1.支付销售返利方:销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税。 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 期末对于捐赠的商品进行纳税调整。 2.收到销售返利方:收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税。需分两种情况处理: (1)若供货方开具增值税专用发票,其会计分录为: 借:库存商品      应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票,其会计分录为: 借:库存商品 贷:主营业务成本
2018-02-24 22:22:51
你好,应该是第二种借存货跌价准备
2021-07-25 08:53:54
您好,第2是正确的。
2017-05-25 23:59:11
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