老师，您好，有这么一个问题，就是我们公司和甲公司签订了一份送货合同，比如求，送给甲公司一个面包是5块，甲公司又和乙公司签订了合同，他又把这个面包转手6块买给乙公司，最后我们以6块钱给乙公司开的发票，钱也收到了6块，现在甲公司和我们要这一块钱的差价，我应该怎么做账

阿飞 追问

2018-12-12 16:31

这样可以吗

阿飞 追问

2018-12-12 16:31

应该怎么做账

阿飞 追问

2018-12-12 16:31

我确认收入是按5块确认收入啊

xiao罗老师 解答

2018-12-12 16:33

按6块确认收入，增值税，1元计入销售费用

阿飞 追问

2018-12-12 16:56

老师，这个销售费用，让对方怎么开发票

xiao罗老师 解答

2018-12-12 17:12

按销售应税服务开具发票

阿飞 追问

2018-12-12 17:14

发票的内容是什么

xiao罗老师 解答

2018-12-12 19:45

老师觉得经纪代理服务比较适合。

阿飞 追问

2018-12-12 19:45

服务费呢？

xiao罗老师 解答

2018-12-12 19:54

您好，服务费是可以的。

阿飞 追问

2018-12-12 19:55

还有一个问题，我们开出的发票税率是16个点，服务费是不是税率是6

阿飞 追问

2018-12-12 19:55

这个差额怎么办呢

xiao罗老师 解答

2018-12-13 10:02

老师没有看明白，怎么会有差额呢？
合同签定的金额是含税还是不含税？
如果是不含税的话：
开具发票收到货款时：
借：银行存款  6.96
   贷：主营业务收入  6
          应交税费-应交增值税（销项税额）  0.96
收到服务费发票并支付货款时
借：销售费用   1
       应交税费-应交增值税（进项税额）  0.06
   贷：银行存款    1.06

如果是含税价格的话，将含税价格转为不含税价格
开具发票收到货款时：
借：银行存款  6
   贷：主营业务收入  5.17
          应交税费-应交增值税（销项税额）  0.83
收到服务费发票并支付货款时
借：销售费用   0.94
       应交税费-应交增值税（进项税额）  0.06
   贷：银行存款    1

阿飞 追问

2018-12-13 10:03

谢谢您老师，明白了

xiao罗老师 解答

2018-12-13 10:05

不客气，这是应该的。