老师，我们是商贸企业，维修费都在销售费用，工资都在管理费用里核算，请问我们可以有主营业务成本－销售部—维修费，主营业务成本－销售部—职工薪酬这种科目吗

陌颜 追问

2018-12-12 11:06

那老师，工资要以吗？调整主营业务成本怎么调？

辜老师 解答

2018-12-12 11:07

如果你人工是商品销售的成本，可以计入主营业务成本，借：主营业务成本  借：管理费用—工资  负数

陌颜 追问

2018-12-12 11:11

老师，我觉得不管是放在主营业务成本还是放在期间费用里对利润都不会产生影响，

辜老师 解答

2018-12-12 11:13

是的，都是损益科目，对利润不影响

陌颜 追问

2018-12-12 11:15

老师现在都12月份了我可以把所有涉及到的期间费用调整到主营业务成本吗

辜老师 解答

2018-12-12 11:16

你不属于销售商品对应的成本，你可以放入期间费用核算，为什么调整到主营业务成本

陌颜 追问

2018-12-12 11:21

我们利润太多了，刚咨询了一个老会计让我调整成本，我不知道怎么调，我们就是销售商品，销售商品肯定会用车，所以车辆维修

辜老师 解答

2018-12-12 11:23

你这种损益科目之间的调整，也不会吧利润调低啊

陌颜 追问

2018-12-12 11:27

我们销售盐酸，氨水以前不太懂，把所以费用有都记在销售和管理费用了，刚有会计让我记到主营业务成本，现在要调这么多年肯定不行吧，

辜老师 解答

2018-12-12 11:29

你当年度的调整是可以的，以前年度都是计入损益的，其实这些调整不影响利润的