你好，老师，想问一下，有的供应商付了款，但是一直供应商都不开发票，有的客户收了款，但是客户一直不给开票资料开发票，对于这样的情况，应该如何做账务处理呢？

默然以言 追问

2018-12-12 13:08

如果一直都没有开到发票的，是不是入营业外收入和营业外支出，把债权债务余额冲平呀？

邹老师 解答

2018-12-12 13:12

你好，没有开具发票，购进按无票购进处理，汇算清缴予以调整
销售按无票收入确认

默然以言 追问

2018-12-12 14:18

那应该如何编制会计分录呀？

邹老师 解答

2018-12-12 14:21

你好
无票购进
借；管理费用等科目    贷；预付账款
无票收入
借；预收账款  贷；主营业务收入  应交税费

默然以言 追问

2018-12-12 14:42

那预收和预付还是不是平账呢？

邹老师 解答

2018-12-12 14:45

你好，这样做了之后预收，预付账款就都没有余额啊