老师,我们是工业企业，现在还没开始生产。以前做账时把车间固定资产折旧 生产工人工资这些做到制造费用里面的，这个月我把这些调到管理费用里了，但做出来管理费用有六十多万，我是不是调错，应该怎么调账呢？

? 杨华承? 追问

2018-12-12 09:45

金额没错，我们筹建期有一年多了，车间固定资产也多

meizi老师 解答

2018-12-12 09:47

筹建期是计入管理费用里面  那你说是不是调整错误了 是指什么

? 杨华承? 追问

2018-12-12 09:54

以前计到制造费用里的，这个月调到管理费用，金额太大了。正常筹建期这些费用进入哪里

meizi老师 解答

2018-12-12 09:57

你好 筹建期的话 计入管理费用-开办费里面

? 杨华承? 追问

2018-12-12 09:59

不是计入长期待摊费用里，费用太大了报表应该有异常吧

meizi老师 解答

2018-12-12 10:02

你好    开办费《企业所得税暂行条例实施细则》第三十四条第二款：“开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。如果不是属于以上规定的费用 计入相关的费用里面  如果金额大累计摊销需要一年以上的才计入长期待摊费用 按受益期分摊费用

? 杨华承? 追问

2018-12-12 10:08

老师  你说的开办费是直接计入管理费用开办费

? 杨华承? 追问

2018-12-12 10:10

我这个月调的金额大，会不会被税务局问到需要说明什么的

meizi老师 解答

2018-12-12 10:10

你好 是的 看上面政策涉及的在筹建期的费用 是直接计入管理费用-开办费里面

? 杨华承? 追问

2018-12-12 10:13

我这个月调的金额大，会不会被税务局问到需要说明什么的

meizi老师 解答

2018-12-12 10:18

你好 如果调的是你的实际业务  这个没什么的 只要账务是真实的

? 杨华承? 追问

2018-12-12 10:30

老师  车间固定资产折旧也是入管理费用开办费吗

meizi老师 解答

2018-12-12 10:34

你好  是的 计入管理费用--开办费 --折旧费用