老师我们是刚成立的公司，现在有几家和我们对接的酒店。前期在他们那都是签单，可能未来还会有很长时间不会付款给他们。如果我把这个作为业务招待费:(在没有收到第一笔收入的时候，我的业务招待是可以扣除60%的，业务招待费差不多有100000，我们目前应该收入不多，这样处理是不是要更有利于企业呢:)，就是我们没有付款给对方，他也没有发票给我们。没有发票如果后期是明年6月分以后给我们开的话是不是很麻烦？

蒋飞老师 解答

2018-12-12 08:50

按规定，需要及时开票，及时入账的

ㄗs以沫oО 追问

2018-12-12 09:06

现在开了发票把它放在11月份这样可以吗

蒋飞老师 解答

2018-12-12 09:33

你好！
可以的。

ㄗs以沫oО 追问

2018-12-12 10:07

如果我现在在会计处理上做了费用，然后发票是在明年汇算清缴以后取得发票，那我的2018年这笔费用要调增，后期我取得了发票这费用该如何做呢

蒋飞老师 解答

2018-12-12 10:10

按规定，是18年的招待费被调增了，以后就不认可了

ㄗs以沫oО 追问

2018-12-12 10:13

后期取得了发票用会计追溯法也不行吗

蒋飞老师 解答

2018-12-12 10:16

你好！
可以适用追溯法的

ㄗs以沫oО 追问

2018-12-12 10:17

这个追溯法怎么弄呢？我是听课听老师这样讲的，但是没具体说怎么操作

蒋飞老师 解答

2018-12-12 10:22

借：以前年度损益调整（招待费）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-12-12 10:23

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

ㄗs以沫oО 追问

2018-12-12 10:29

这个只需要会计上处理就可以吗

蒋飞老师 解答

2018-12-12 10:40

你好！

对的。