如果我认证进项税比销项税的金额大的话，账务怎么做。留底的进项税下个月怎么报税

四毛呀 追问

2018-12-11 14:12

如果客户一笔退货，之前是小规模，现在退货后变成一般纳税人，但是当时是没有开票收入，这个要怎么处理？

辜老师 解答

2018-12-11 14:13

你可以冲减之前确认的收入

四毛呀 追问

2018-12-11 14:16

是不是做相反分录？那我之前的税是不是不能抵扣？因为当时是小规模纳税人

辜老师 解答

2018-12-11 14:21

是的，做相反的分录，小规模进项税是不能抵扣的

四毛呀 追问

2018-12-11 14:23

那我这笔税已经交了，要怎么做平

辜老师 解答

2018-12-11 14:27

你这笔销项税，可以抵减你本期收入产生的销项税的

四毛呀 追问

2018-12-11 15:23

问了12366，让我要开红字发票，但是我之前都没开正数，感觉不合理。老师我自己把这次税费转到营业外支出可以不，不申报了？

辜老师 解答

2018-12-11 15:27

你可以开红字普票发票的，

四毛呀 追问

2018-12-11 15:29

因为现在开不出三个点的我就想我不抵了，这么做合理不，反正就两百块的税

辜老师 解答

2018-12-11 15:36

很少有税费转入营业外的，

四毛呀 追问

2018-12-11 15:41

直接冲减成本

辜老师 解答

2018-12-11 15:44

你放弃的话，也可以

四毛呀 追问

2018-12-11 15:48

关键是变成一般纳税人，然后之前没有开票，然后我想把税费做平

四毛呀 追问

2018-12-11 15:59

麻烦老师回复下

辜老师 解答

2018-12-11 16:06

你现在冲减收入，借：应收账款  负数  贷：主营业务收入  负数，  应交税费—应交增值税—销项税  负数，你这个销项税负数，是可以抵减你本期要缴纳的销项税的

四毛呀 追问

2018-12-11 16:17

冲减收入不是做相反科目吗

辜老师 解答

2018-12-11 16:20

负数表示就是相反的，就是冲减