老师 请问 其他应付款在没有收入的月份转出到其他收入科目里，审计时会有影响吗？

加菲猫 追问

2018-12-11 13:15

请问老师无法查明原因的其他应付款应该怎么转合适？

小轶老师 解答

2018-12-11 13:16

如果无法收回可以计提坏账

加菲猫 追问

2018-12-11 13:17

收回？其他应付款

小轶老师 解答

2018-12-11 13:19

不是收回，如果其他应收款无法收回时计提坏账，
其他应付款，如果属于实际应当支付，但由于收款方原因最终导致的付款方不需要再履行支付义务的，应当作为营业外收入予以确认
借：其他应付款
贷：营业外收入

加菲猫 追问

2018-12-11 13:24

老师 我们不让转营业外收入

小轶老师 解答

2018-12-11 13:28

如果经双方协商后一致达成统一意见，使现有债权债务恢复成为原始状态，经济业务关系不复存在的状况下，则应当采用红字或者蓝字反向冲回原有账务处理业务，冲销双方的债权债务关系。