有一张几月前失控的增值税发票。税务局要求补交税。进项税转出。成本转出来。那我这个月分录怎么做？

Ling 追问

2018-12-11 12:42

之前是借原材料
                 应交税费-进项税
            贷现金
现在就是这个发票为问题发票。开发票的是个体工商。但给我们开了16个点。之前的会计认证进项了。抵扣了。。入账了。       税务局要求账做平。进项税转出来。可以叫对方给我们重开三个点的发票。

阿水老师 解答

2018-12-11 13:03

学员你好，
如果已经转入成本的话，
可以借，应付账款
贷，主营业务成本
贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出）
然后让对方给你们重新开票，开3个点的
借，主营业务成本，
借，应交税费-应交增值税（进项税额）
贷，应付账款
因为税点有差异，所以应付账款是有区别的。
让对方把差额的钱打回给你，就能冲平应付账款了。

Ling 追问

2018-12-11 13:23

谢谢。是走的现金。

阿水老师 解答

2018-12-11 13:26

学员你好，
祝你工作顺利。

Ling 追问

2018-12-11 13:26

什么情况下是收入也要转出来呢

阿水老师 解答

2018-12-11 13:27

学员你好，
一般你如果这批货有问题，
对方要退了就要转出收入了。
你现在的问题是成本不准，所以要调整成本。
收入的话，客户端没问题，不用动。