老师，我们预付一家单位50万挂的预付账款50万，他们还没有给我们开发票，我们成本是暂估的应付51万，结转到报表里就是预付50，应付51万，这个是不是可以直接调整应付1万，预付里就体现了，

豆豆同学 追问

2018-12-11 11:53

正常是这样，但结转到资产负债表里就是应付，应付都有这家单位，集团要求不要一家单位，既有应付，又有预付，看着不准确，这是不是可以用重分类？还是直接在资产负债表里调整

英老师 解答

2018-12-11 11:55

暂估不一样，可以单独设置应付帐款-暂估-XX单位

豆豆同学 追问

2018-12-11 11:58

是的，做账时暂估的应付账款-暂估-XX单位，但是在资产负债表里，就变成应付账款了，这个资产负债表可以直接调吗？

英老师 解答

2018-12-11 12:03

资产负债表可以重分类

豆豆同学 追问

2018-12-11 13:23

好的，老师，这就叫重分类是吧，我还不太懂这个重分类，我在网上查，是把应付的借方，调到预付贷方，

英老师 解答

2018-12-11 13:31

是的，这就是重分类，只调表不调帐

豆豆同学 追问

2018-12-11 13:41

好的，那老师，应付账款实际有53万，不过暂估是不含税的51万，所以资产负债表里，我就按不含税51万算，是吧？最后直接是应付1万，预付没有是吧？

英老师 解答

2018-12-11 13:44

这个没有关系的，发票来了都要冲平

豆豆同学 追问

2018-12-11 13:46

老师，刚没有明白，你能在给我说一下吗？我现在要调表，不知道按哪个数字调，

英老师 解答

2018-12-11 13:50

如果应付帐款有借方发生额重分到应收帐款的借方，如果应收帐款有贷方发生额重分到应付帐款的贷方，这就是重分类，同学理解下

豆豆同学 追问

2018-12-11 14:43

老师，文字，我可以理解，但是我们应付暂估都是挂的贷方，没有借方的金额，预付账款挂的借方，没有贷方余额，

英老师 解答

2018-12-11 15:43

是的，你的这个往来不需要重分类

豆豆同学 追问

2018-12-11 15:49

恩恩，那我预付和应付都有，既增大了资产，又增大了负债，看着不真实，老师，有啥办法，我是应该调整账还是直接在资产负债表里直接把暂估已经付过的，发票没回来的，直接在预付里减了？

英老师 解答

2018-12-11 15:55

没有不真实，帐务处理没有问题，不需要调整，

豆豆同学 追问

2018-12-11 16:15

那老师，重分类的前提，是单位只有应收和应付，或者是预付和预收，才可以吧，这4个科目同时都在的话，是不会出现在贷方金额的，是吧

英老师 解答

2018-12-11 16:47

是的。要不是应收和应付，要不是预付和预收，