企业注册后生产线还未建立，请问报销的费用都列入管理费用开办费么？

毛毛雨 追问

2018-12-11 09:58

那老师发的工资记入哪里？

张艳老师 解答

2018-12-11 09:59

也是计入管理费用--开办费科目，因为公司还处在筹建期。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:00

我上个月记入了管理费用-工资，社保，公积金，这个月还要修改呢？

张艳老师 解答

2018-12-11 10:01

建议修改一下，可以计入管理费用--开办费--工资等

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:02

老师这个不改有什么区别么？

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:03

老师您能给我列一下计提及发放得会计分录么？谢谢

张艳老师 解答

2018-12-11 10:03

不改的话，问题也不大，只是使用科目不规范。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:04

这个开办费后期生产线建立了还要怎么调整么？有一个老师说要记入长期待摊费用

张艳老师 解答

2018-12-11 10:06

不需要调整，在所得税汇算清缴时，是可以一次性计入损益的。
筹建期发生的费用也可以计入长期待摊费用科目，但是需要摊销至少3年以上。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:13

老师，那我就不用记入长期待摊费用了对么？记入长期待摊费用比较麻烦是不是？我就都把管理费用改成开办费就可以对么？就是科目名称不一样，其他分录都是一样的吧？那汇款产生的手续费还是记入财务费用-手续费里吧？

张艳老师 解答

2018-12-11 10:16

1、可以不计入的。
2、建议改为管理费用--开办费科目
3、也是要计入管理费用--开办费科目核算的。因为公司处在筹建期。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:19

财务费用我记入管理费用？

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:19

老师，交住房公积金产生的汇款手续费啊也记入管理费用么！？

张艳老师 解答

2018-12-11 10:24

是的，筹建期发生的费用支出，都是要计入管理费用--开办费科目核算的。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:34

老师我们税务备案的财务制度是企业会计准则，不必记入待摊费用么？

张艳老师 解答

2018-12-11 10:36

现在没有待摊费用这个科目了。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:40

老师，也就是说我现在在取得第一笔收入之前除了固定资产与无形资产，所有的费用都记入管理费用，人员工资也不分部门对么？管理费用-开办费还需要在设一个子科目么？比如管理费用-开办费-工资，社保，快递费，手续费等等

张艳老师 解答

2018-12-11 10:41

1、是的，不分部门的。
2、可以加设三级明细科目的。

毛毛雨 追问

2018-12-11 10:44

那老师在现金流量表中分配都按照什么分配

张艳老师 解答

2018-12-11 10:48

是按照经营活动、投资活动、筹资活动进行区分的。
如果上面的问题已经帮您解答完了，请您及时给予评价。您还有其他另外的问题，建议您重新进行提问。

毛毛雨 追问

2018-12-11 12:22

老师，忘了说我们不是属于制造业，属于科技类公司，提供技术服务并销售自行生产的产品，不过我们确实今年还没有收入，都还在实验阶段，生产线明年建，我确定可以记入管理费用办公费对么

张艳老师 解答

2018-12-11 12:32

根据您描述您还处于筹建期仍然要计入管理费用-开办费科目。
如果是研发支出，建议计入研发支出科目核算。抱歉老师没有接触过科技服务企业，回复可能不准确，建议您向其他来说老师进行提问多方获取信息总归是好的。