送心意

朴老师

职称会计师

2018-12-11 11:57

科目汇总表是用来检查当期做账的借贷方发生额是否正确,填写报表应该根据发生额与上期的余额相加减来计算填列的。

  例如:

  1、资产类科目:现金或银行是本期借方发生额加上期借方余额减本期贷方发生额计算后填列。

  2、负债和所有者权益类:其他应付款是本期贷方发生额加上期贷方余额减本期借方发生额计算后 填列。

一:找到年初的资产负债表,就是去年年末的资产负债表,建个excel文件,把年初的所有科目及金额都填进去。
二:把年末的金额也填进去。
三:年末减去年初的金额就是本年增加或减少的金额了。
四:根据本年增加或减少的金额编制借方发生额和贷方发生额,使得不同科目的本年发生额的差额与年末与年初的差额一致。
五:注意年末资产负债表中的未分配利润是根据利润表和年初未分配利润计算出来的。确定了年末的未分配利润数字后就可以编利润表的科目余额了。但要注意收入费用类的利润表科目余额都为零的,只有发生额。

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相关问题讨论
您好 实在抱歉 学堂暂时没有这样的专题
2021-06-18 07:32:19
你好,同学。 2019.1.1-2019.12.31日的。 最近 三年,本期6月,你按规定提供 就是了,上年11-本年4月的
2020-05-08 15:06:55
只有报表是不行的 有的报表项目是几个科目计算填写的 你找一下应有余额表的 不然报表咋出来的
2019-02-16 14:03:38
您好,可以利用电子表格,进行公式取数,科目余额表处理完毕,财务报表也就出来了。
2016-11-23 19:04:56
财务报表的期末余额跟科目余额表的对应科目是一致的
2019-08-31 21:14:01
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