老师，平时发的过节费现金要怎么做账？要放到工资表里吗？

Monica 追问

2018-12-10 17:38

但是发放过节费我做帐是直接借管理费用～职工福利    贷银行存款    然后工资表里也是正常做工资    这样有问题吗？

邹老师 解答

2018-12-10 17:40

你好，没有把这个福利费并入工资一起申报个人所得税？

Monica 追问

2018-12-10 17:42

工资表里是做了过节费也报税了，工资表最后有一栏扣过节费，过节费是平时发的，我是说我做帐时没有把这笔福利费加到管理费用～工资里，而是在平时发放时:借管理费用～职工福利，贷银行存款

邹老师 解答

2018-12-10 18:29

你好，账务是通过福利费核算，申报的时候并入个人所得申报 就可以了

Monica 追问

2018-12-10 18:32

老师，那你看我上面写的账务处理没问题吧？

邹老师 解答

2018-12-10 18:35

你好，福利费账务处理是 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

Monica 追问

2018-12-10 18:37

嗯，这部分过节费是计入管理费用～职工福利没错吧？然后过节费放在工资表里列支，也就仅仅工资部分计入管理费用～工资对吧？

邹老师 解答

2018-12-10 18:38

你好，是的，过节费通过福利费核算
过节费通过福利费核算，工资仅仅是核算工资，不包括福利费 的