老师好旅，贷，餐，民，乐不能抵扣进项，那能否举例说明，取得普票和专票入账金额如何确认，谢谢

行っている 追问

2018-12-10 17:59

比如普票把，价税合计100.那普票入账金额为100.专票的话只入账金额，那不是借贷不平了吗税额不入账

行っている 追问

2018-12-10 18:02

我还是没理解哦，我看我公司以前会计，做的账，普票的话价税合计入账，专票价税分离入账

行っている 追问

2018-12-10 18:06

我是这么理解的，第一如果是普票，借管理费用-招待费（价税合计）贷:银行存款   第二，如果是专票的话，借管理费用-业务招待费（金额）应交税费-应交增值税（转出增值税）（税额）贷:银行存款

马婷 解答

2018-12-10 18:17

取得的专票不能抵扣，不需要做进项税处理，和普票处理一样

行っている 追问

2018-12-10 18:33

那都是全额入账吗

行っている 追问

2018-12-10 18:47

虽然不能抵扣进项，但可以入费用，实质也一样，都可以起到报销作用，可以抵扣直接可以当钱用，不能抵扣间接走了费用，其实质也是一样的，老师我这样认为对哇

马婷 解答

2018-12-10 19:10

是的，理解的很正确

行っている 追问

2018-12-10 19:12

专票可以抵扣涉及增值税，不能抵扣的普票涉及所得税纳税调整，

行っている 追问

2018-12-10 19:12

是这样吗老师

马婷 解答

2018-12-10 19:31

是的，有可能涉及纳税调整吧