请问老师，员工报销（属于管理费用）拿的专票，金额（不含税87.79元，税额11.88元），比实际报销给他的金额（78.3元）大，怎么写分录呀？

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:10

老师，关键是没注意，发票当时已经认证了，，现在是要做进项税转出来转出多余的进项税是吧？
但是我不会这整个的分录

金额不一致

汪晨老师 解答

2018-12-10 11:13

你好！进项转出分录   借:库存商品或原材料等  贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出）

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:16

老师，您的意思是，直接就把这笔当做普票，按照实际打款金额入管理费用，，，然后把整个的11.88的进项税都转出是吧？

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:16

我本来是想着，还是按照专票入账，只是把多出来的部分进项税转出的，，

汪晨老师 解答

2018-12-10 11:18

你好！是的！按照实际金额入管理费用，多出来的进项转出就可以了

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:19

那就按照老师说的全部转出吧，反正金额也不大，省得麻烦，，，
那老师，分录就是:


借:管理费用  78.3
   贷:银行存款78.3
再转出进项税
借:管理费用  11.88
    贷:应——应（进项转出）11.88


对吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:20

喔喔，懂了老师，刚才理解错了

汪晨老师 解答

2018-12-10 11:21

你好！同学！你做的分录正确。

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:23

老师，这样做分录就是把这笔所有的进项都转出了呀，，，


那我就这样全转出吧……
 

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:24

那老师，转出的进项税还需要做一笔分录
把转出的进项税转到营业外支出吗？

汪晨老师 解答

2018-12-10 11:24

你好！同学！是可以的！