请徐老师回答接着上面的问题，请不要抢答哦，谢谢

糊涂 追问

2018-12-10 11:27

徐老师,您好!
问题一:就是认证了的进项税，要不要做一个结转的分录进来?如果需要,分录这样对吗?
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额

问题二:如果是要结转这个分录进来,那前面几个月,因为上一手会计认证了9万多的进项税额在里面,然后我接手的时候,因为要开出发票,我就把这9万提前转出来留底了,转出来留底的时候,学生没有做任何的结转分录,而后在8月份开出去了发票,进项留底那里抵扣了5万多,9月份也开出了发票,进项留底那里抵扣了1千多,然后,10月份进行留底还有4万多,那这种情况,学生还需要做调整结转进项税分录进来吗?如果要,怎么做?

徐阿富老师 解答

2018-12-10 11:34

你好，不管你从留底里转出多少，你每月都要做借：销项   借进项转出     贷进项  贷转出未交增值税（如果是留底的，可以是借转出多交增值税这个子目， 也可以应负数的转出未交增值税       建议你做在转出未交增值税里不用使用转出多交增值税这个子目

糊涂 追问

2018-12-10 15:11

购买员工意外险，怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:12

借应付职工薪酬-福利费   贷银行存款   然后 借管理费用-福利费   贷应付职工薪酬-福利费

糊涂 追问

2018-12-10 15:15

我可不可以一步到位,不通过职工薪酬科目,借:管理-福利.贷:银行存款,.这样行吗

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:16

不，要通过，年终汇算清缴时会用到应付职工薪酬科目的发生额的

糊涂 追问

2018-12-10 15:18

借：管理费用-员工保险费，贷：银行存款-**
通过这样设置,可行吗?因为我的职工薪酬科目没有设二级科目

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:21

哦，应付职工薪酬没有2级科目啊？明年要设置起来。那就先直接管理费用吧

糊涂 追问

2018-12-10 15:48

嗯,好的

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:49

恩，这样就会越来越规范

糊涂 追问

2018-12-11 17:13

徐老师，印花税，不用计提的吧？我之前的都不计提。有人说要计提。我只记得计提附征税就行了

徐阿富老师 解答

2018-12-11 17:16

你好，印花税不用计提的，附加税里就一个印花税不用计提

糊涂 追问

2018-12-11 17:30

嗯嗯，好的

徐阿富老师 解答

2018-12-11 17:31

恩，。这个很明确不用计提的