老师好，问一下，工程中花费的高速费，加油费 直接入 借：主营业务成本 贷：银行存款 可以吗？

Sunny 追问

2018-12-10 11:03

老师，这个不结转到成本吗？软件结转成本是手工输入的。
您的意思是先入
借：工程施工--合同成本--间接费用
 贷：银行存款
然后结转成本
借：主营业务成本
贷：工程施工--合同成本--间接费用
具体怎么操作？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:06

是的，是这样操作的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:08

通过工程施工--合同成本--间接费用这个科目过度一下？

Sunny 追问

2018-12-10 11:10

老师，是不是 入到“工程施工--合同成本--间接费用”这里的都要手工输入结转到成本里？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:13

1、是的
2、需要手工结转到成本里面的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:20

老师，之前没有结转的，可以在这个月补结转吗？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:23

这个计入成本，是要在结算款项时，才做的，不是每个月都做结转的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:34

老师，就是像那些高速费，加油费，还有工程使用的材料这些进项都已经付款了。是不是可以做结转成本？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:37

还是要计入工程施工-合同成本--材料费等明细科目核算的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:38

老师，这些不结转到成本吗？

Sunny 追问

2018-12-10 11:41

老师，我感觉乱了，到底应该怎么样，帮详细说一下

张艳老师 解答

2018-12-10 11:41

我的理解是按要完工进度，确认收入和成本的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:46

老师，您意思是入到“”工程施工--合同成本--间接费用”里面的完工后才可以确认收入或者成本？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:47

不是的，是每次按合同约定的付款日期（即发生了增值税纳税义务），这样就可以根据完工百分比法确认收入和成本了。

Sunny 追问

2018-12-10 11:48

之前的合同完工了，没有结转成本，现在可以不结转吗？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:49

这个是可以结转成本的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:49

之前的合同完工了，没有结转成本，现在可以补结转吗？

张艳老师 解答

2018-12-10 11:49

可以补结转成本的。

Sunny 追问

2018-12-10 11:50

老师，增值税不用算进成本里面吧？

张艳老师 解答

2018-12-10 12:22

这个不计入成本里面