老师，我们是建筑劳务公司，施工工人每个月都会不定期从项目负责人那里借支生活费，然后由项目负责人向公司报销，这个做分录的时候，是不是跟项目负责人的报销费用录在一起？应该怎么做分录？

权芸 追问

2018-12-09 14:19

借，工程施工，合同成本～人工费，
贷，应付职工薪酬，对吗？

汪晨老师 解答

2018-12-09 14:19

你好！是的！分录正确。

权芸 追问

2018-12-09 14:20

那月底统计出来的工资，要把他这个预支的钱减去以后再做记录吗？

汪晨老师 解答

2018-12-09 14:24

你好！计提还是按照当月工资计提。提前预支，可做借款，计入其他应收款科目。待实际发放时扣除其借款就可以了。分录 ：借  其他应收款-借款   贷  银行存款   计提工资时 借 工程施工，合同成本～人工费   （总额）  贷  应付职工薪酬（总额） 发放工资时   借  应付职工薪酬   贷   银行存款   其他应收款 -借款