金牌答疑老师解答

文老师| 官方答疑老师

职称:中级职称

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开票的需要确认收入,借银行存款贷主营业务收入,应交税费。

2018-12-09,10:39:38

茧约杨 | 会计达人

追问:客户还没有消费的情况下直接先计入费用吗

2018-12-09,10:40:52

文老师| 官方答疑老师

那开票开的预付账款吗

2018-12-09,10:45:32

文老师| 官方答疑老师

预付卡,可以先做预收账款

2018-12-09,10:45:48

茧约杨 | 会计达人

追问:就像超市的充值卡,先收钱,开了发票,客户以后用来进行消费的

2018-12-09,10:47:00

文老师| 官方答疑老师

那就是预付卡,开的是普票,

2018-12-09,10:47:39

文老师| 官方答疑老师

做借银行存款贷预收账款

2018-12-09,10:47:52

茧约杨 | 会计达人

追问:是的,这种情况下先确认销售?

2018-12-09,10:48:15

茧约杨 | 会计达人

追问:可是我发票在充钱的时候直接开了票,申报税直接自动在报表中生成了

2018-12-09,10:49:07

文老师| 官方答疑老师

应该是0税率的吧

2018-12-09,10:50:19

文老师| 官方答疑老师

预付卡的话,应该是0税率

2018-12-09,10:50:34

茧约杨 | 会计达人

追问:开了三个点的税

2018-12-09,10:50:47

茧约杨 | 会计达人

追问:小规模

2018-12-09,10:50:55

文老师| 官方答疑老师

那这种还是应该根据发票做收入,以后充值不应该给开票,消费以后再开

2018-12-09,10:52:03

茧约杨 | 会计达人

追问:那如果客户强烈要求开票,税率是不是就要为0啊

2018-12-09,10:54:00

文老师| 官方答疑老师

是的,你要开预付卡

2018-12-09,10:55:26

文老师| 官方答疑老师

需要再备注里面备注预付卡

2018-12-09,10:55:51

茧约杨 | 会计达人

追问:那以后消费了不可能再给客户开票,消费的金额怎么来申报增值税及各种附加税

2018-12-09,10:58:14

文老师| 官方答疑老师

消费以后不开票了,您就直接确认收入,正常交税。

2018-12-09,11:00:15

茧约杨 | 会计达人

追问:直接按消费金额来开票?

2018-12-09,11:01:19

茧约杨 | 会计达人

追问:消费的金额做未开票收入吗

2018-12-09,11:01:43

文老师| 官方答疑老师

可以的,税是交的

2018-12-09,11:02:21

茧约杨 | 会计达人

追问:那这个税是不是需要根据消费金额来计算?然后手动填到申报税的那张表格里?

2018-12-09,11:15:47

文老师| 官方答疑老师

是的,增值税申报表主表,

2018-12-09,11:16:53

茧约杨 | 会计达人

追问:好的,理解了,谢谢文老师

2018-12-09,11:26:10

文老师| 官方答疑老师

不客气,这是我们的职责所在。

2018-12-09,11:27:15


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文老师   金牌答疑

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