老师你好，资产负债表里，应交税费是负数应该怎样处理？谢谢

苹果 追问

2018-12-08 17:56

谢谢老师，上次我说申请让您做专属答疑老师，我问了一下会计课堂的客服，说是要用积分，每有其他途径申请

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 18:00

您好，不客气，是的，在威信小程序里的会计问中，点答疑老师，再点我，提问就行了。谢谢您的认可。

苹果 追问

2018-12-08 18:02

我是会计新手，最近做的一个公司的账，是由于经营的需要把一个做劳务的账合并到一个做超市的账里面，这两个账套是同一家公司不同业务分别核算，现在合并，但是合并后有些问题我不知道怎样处理，我是想说，老师，这些问题我希望向您请教

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 18:04

您好，没事的，有不明白的，您接着追问就行了。

苹果 追问

2018-12-08 18:05

我看小程序里有送心意的设置，我想通过这个方式，希望老师帮我解决这些问题，不知道可不可以

苹果 追问

2018-12-08 18:06

谢谢老师

苹果 追问

2018-12-08 18:07

有的老师说一个问题提一次问，追问就不回答了

苹果 追问

2018-12-08 18:08

那我现在把我的问题给您说一下，您帮我看看要怎样处理

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 18:09

您好，不需要的，您有问题就直接追问吧，因为那个小程序也是只有五分钟的时间，让老师来接题目的，如果您点我提问了，我没有在线的话，五分钟之内我接不了题目，这个问题就回到公海里，其他老师就可以接着回答了。谢谢。

苹果 追问

2018-12-08 18:10

哦，是这样哦，好的，那我就在追问里问了

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 18:12

您好，好的，确实是一问一答的，但是如果您接着追问不同的问题，老师还是直接回答的，不会不答的。可以的，您直接追问吧。

苹果 追问

2018-12-08 20:07

老师，我现在的情况是:合并两个账套里的内容，我把A账套的2017年年初余额用一张凭证做入了B账套。A账套一至10月的凭证全部录入了B账套，合并后的账主要用于公司管理给管理层。第一个问题是，A账套前一个会计是把他当税账做的，其中有些有些业务是上去的，比如一笔款子收入成本都做了，这种情况我在并账时怎样处理比较合理呢？第二个问题是，其他应付款A账套的年初余额是负数，造成这负数的原因是，为了把账做平，前会计把A,B两个账套搭了网来，这个负数就是其他应收款B。但是是负数。同样B账套有一部分其他应付款对方是A账套。2018年两个账套的往来，我在把A账套录入B账套时对冲了，但是没有完全冲掉，原因是会计在A

苹果 追问

2018-12-08 20:08

账套里做的和B账套的往来，但是B账套里没有这个业务

苹果 追问

2018-12-08 20:13

现在的最大问题是A账套并入后，其他应收款有一个大大的负数。其他应付款又有一大部分是以前跟A账套的往来

苹果 追问

2018-12-08 20:17

老师还有就是，我生成的资产负债表两边的合计金额不平，一边是4654105，另一边是4393114

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 20:47

您好，其实两个账套合并起来是不难的事情，直接各个科目余额相加就行了，也就是您说的，一个凭证把一个账套的余额，做到另一个账套就行了，两个账套之间的往来应该是一样的话，直接对冲掉就行了，如果A有做往来，B没的的话，那么这个往来应该并入利润分配-未分配利润科目处理即可。如您所说，A账套并入后，其他应收款有一个大大的负数，其他应付款又有一大部分是以前跟A账套的往来，那就对冲掉就行了，如果有差额的话，再转入利润分配-未分配利润。
生成的资产负债表不平，那您是手工账，还是财务软件账呢？
另外说点题外话，现在不建议做两套账了，谢谢。

苹果 追问

2018-12-08 21:04

财务软件，这企业没有手工账，我上月15号接手，接手时因前会计走的匆忙没有交接，又让并账，所以感觉一堆问题，谢谢老师这么耐心的回复。如果其他应收和其他应付对冲，是要单独做一个对冲的凭证吗

苹果 追问

2018-12-08 21:05

好我们这边好像都是两个，我只负责管理的部分，是两个人

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:08

您好，如果是软件做账的话，资产负债表不平，那不是凭证和科目余额表的问题，是财务软件取数不正确的原因，您要根据科目余额表，把资产负债表项目一个一个的进行核对，就会找出来不平的原因了，估计是有的科目余额没有取到资产负债表里去，否则就是财务软件系统问题了。不客气。是的需要单独做一个对冲的凭证处理的。

苹果 追问

2018-12-08 21:13

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:16

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。