老师，医保是申报次月扣款，提前在当月申报当月先从员工工资中扣除，分录要怎么做？次月扣除要怎么平掉其他应付款—社会保险这个科目？

沙滩捡鱼 追问

2018-12-08 15:02

老师，首先感谢您的回答，是这样的，我们汕头这边是这个月申报，下个月扣款，所以公司这边做工资就是提前一个月先扣了员工下个月要扣的医保

小杨老师 解答

2018-12-08 15:55

恩，也是一样的操作的，只是凭证顺序不一样而已，你扣的时候凭证为借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-员工社保，下个月交社保的时候借：管理费用-社保，其他应收款-员工社保，贷：银行存款