老师好，我在填研发费用辅助账的表，麻烦给我看一下。我箭头指的那里，借方或贷方，我应该填0还是填什么？我现在填的这个表是2017年的研发费用辅助账的表。因为17年以前的研发项目都已经费用化，费用化以后已经转入管理费用，那么借或贷方的金额是不是应该填0年？还是要填17年以前的研发费用的发生额

阿涅 追问

2018-12-07 18:18

老师，这个表我看不懂。期初余额应该填0吗？17年以前的研发项目都已经费用化，费用化以后已经转入管理费用，所以期初余额是零？还是转入管理费用的那部分金额合计

徐阿富老师 解答

2018-12-07 19:31

你好，这个是资本化和费用化合用的表，费用化的只要填发生额就可以的，

阿涅 追问

2018-12-07 20:07

老师，我问的是期初余额，最下面的箭头那里，期初余额填什么？您的意思是不用填期初余额吗

徐阿富老师 解答

2018-12-07 20:26

你好，费用化支出的没有期初余额就填0或者不填

阿涅 追问

2018-12-07 20:34

好的老师，那么请问下面这个辅助的汇总表有期初余额或者管理费用金额这些吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-07 20:37

你好，这个表其实就是把各研发项目按照支出类别汇总，各项目如果没有期初数的，汇总表也没有期初数。你说的管理费用是指什么？

阿涅 追问

2018-12-07 20:40

老师您看这个图，期初余额下面有一栏，（其中：结转管理费用），我不清楚这个结转管理费用，是不是17年以前的研发费用的合计金额

徐阿富老师 解答

2018-12-07 21:01

你好，这个是针对资本化支出的。