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吴少琴老师

职称： 会计师

2018-12-07 18:12

销售安装使用属于混合销售，就要按照主业销售业务确认收入，一般不管你合同分不分开，只要你客户是同一个都算混合销售

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 18:27

那有的客户不在我们公司买电梯设备，只是跟我们签安装与施工合同怎么做账务处理呢

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:29

不买设备，只安装的按安装施工算安装施工收入

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 18:43

算安装施工做收入怎么做分录啊？

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:44

借应收账款-xx 贷主营业务收入-安装工程收入 应交税费-增值税

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 18:54

那在安装过程中发生的购买配件费、土建方的房租费、个别事项包给外面个人或单位做发生的施工费用该怎么做分录啊？

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:56

购买配件，发生其他费用，对方给你开发票你计入主营业务成本

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 19:01

怎么做分录啊？谢谢老师

吴少琴老师 解答

2018-12-07 19:02

你付款，对方给你票 ，借主营业务成本-安装工程 贷银行存款

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 19:03

不需要将进项税金做到分录上吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-07 19:05

有进项税的需要借主营业务成本-安装工程 应交税费-增值税-进账 贷银行存款

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 19:08

那我们向供应商采购电梯时怎么做分录呀？

吴少琴老师 解答

2018-12-07 19:14

借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷应付账款或者银行存款

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-07 19:37

老师我再请教个问题，就是有时我们通过别的公司名义与客户签订施工合同，其实是我们公司施工，但结算时是客户将款打进合同上那家公司账户，我们跟这个公司结算时会扣掉些管理费和外境证税费，那么刚开始我们开给他们发票要怎么做分录？款回来时扣掉了管理费和外境证税该怎么做分录啊？

吴少琴老师 解答

2018-12-07 22:06

开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 
扣除的管理费和其他费用需要给你开具发票计入 管理费用
现在不让挂靠，你自己的业务自己接单

*\1辈子是多久€_ 追问

2018-12-08 08:50

请问老师费用专票的税可以抵扣增值税吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-08 22:45

经营的费用可以抵扣的

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相关问题讨论
销售安装使用属于混合销售，就要按照主业销售业务确认收入，一般不管你合同分不分开，只要你客户是同一个都算混合销售
2018-12-07 18:12:50
同学。你是按收入确认，以合同为准哟。
2019-07-15 12:03:55
你好，这个是直接做入工程施工-直接费的
2019-09-19 10:21:02
你们按照完工比例还是按照实际收入呢
2020-05-11 17:47:52
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-03-24 14:30:23
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