免征的教育费附加、地方教育附加、水利建设基金不需要做账务处理，也就是不用计提了。

cuicui 追问

2018-12-07 17:15

分录怎么做

玲老师 解答

2018-12-07 17:18

借：营业税金及附加
贷：应缴税费
然后结转
借：应缴税费
贷：营业外收入

cuicui 追问

2018-12-07 17:19

cuicui 追问

2018-12-07 17:19

刚看到这个，所以迷惑了

玲老师 解答

2018-12-07 17:19

您好  您想问什么问题？

cuicui 追问

2018-12-07 17:20

我意思是看到那个图片上的，所以迷惑了，那个是我截图给你看的

玲老师 解答

2018-12-07 17:20

这个政策小规模和一般纳税人都适用

cuicui 追问

2018-12-07 17:21

是的所以图片上说不用计提，是错的吧

玲老师 解答

2018-12-07 17:23

你实际 有附加税就要计提

玲老师 解答

2018-12-07 17:23

没有附加税不用计提

cuicui 追问

2018-12-07 17:24

图片上说免征的不用计提，是错的

玲老师 解答

2018-12-07 17:28

您好 是的 国家免你附加税没说免你企业所得税所以要计提

玲老师 解答

2018-12-07 17:29

实际 工作中有人为了少交税不计提  这是有风险的。