老师，我收到一张发票，金额是20万，但是这笔工程款，实际到账18万，这种情况，会计分录怎么写？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 10:09

这2万   应该是不会回来了的， 但是还是挂账上比较好，是吗？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 10:13

老师，我分开这样写

收到发票：
借：应收账款 20
贷：主营业务收入 20

收到款项：
借：银行存款 18
贷：应收账款 18

其他2万挂账上   ，可以吗？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 10:19

老师，还有就是，挂靠的业务，我收到一张发票，银行也收到这笔款了，但是对方没有完税证明，他们说这个工程完成后一起去交税，然后钱我也转给他们了，这样的话，会计分录，我应该这么做呢？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 10:24

正规是怎么操作的呢？
 挂靠单位，拿来发票，就说项目还没有完成，等完成后，税票一并拿来

只是没有完税证明，我怎么把这个确认为收入？
能不能展示不考虑发票，把收到的钱做预收，转出去的钱做预付呢？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 10:32

老师，上面说的这个，这笔2万的挂账上，如果确认这笔钱收不回来了，账应该怎么做，一直挂账上吗？
收到发票：
借：应收账款 20
贷：主营业务收入 20

收到款项：
借：银行存款 18
贷：应收账款 18

其他2万挂账上 ，可以吗？

邹老师 解答

2015-12-08 10:02

还有2万通过应收账款核算
借；银行存款 18  应收账款2    贷；主营业务收入 20万

邹老师 解答

2015-12-08 10:10

是的，可能是质保金

邹老师 解答

2015-12-08 10:14

可以的

邹老师 解答

2015-12-08 10:20

你们企业都不按正规来操作，取得的收入确认为企业收入，转给对方只能放在应付账款或预付账款或其他应收款核算了

邹老师 解答

2015-12-08 10:25

按规定就不能挂靠

邹老师 解答

2015-12-08 10:43

计提坏账准备了
借 ；资产减值损失 2   贷；坏账准备  2
借；坏账准备  2   贷；应收账款 2