老师，请问我现在发现2016年有一笔账做错了，错账是:借:管理费用-工资16600管理费用-福利费800，贷:应付职工薪酬-工资16600应付职工薪酬-福利费800，这个现在要怎么调整呢，会计分录

💋 、文づ゛ 追问

2018-12-07 15:05

我上面这个就是在2016年做的账，他只计提了，实际是没付的，我现在发现了是不是应该先红字冲销。在调整以前年度损益啊？会计分录是怎么样，以前年度损益金额也是这个吗？

邹老师 解答

2018-12-07 15:11

你好，如果是计提错误了，就冲销
借；应付职工薪酬-工资16600应付职工薪酬-福利费800，   贷；以前年度损益调整——管理费用 ——工资  16600    ——福利费 800

💋 、文づ゛ 追问

2018-12-07 16:23

年度结转时，是不是还要把以前年度损益转入利润分配

邹老师 解答

2018-12-07 16:24

你好，需要结转到利润分配——未分配利润
借；以前年度损益调整——管理费用 ——工资 16600 ——福利费 800    贷；利润分配——未分配利润

💋 、文づ゛ 追问

2018-12-10 13:04

老师，我们公司用小企业会计准则，是不是不能通过以前年度损益调整啊？是计入利润分配-未分配利润吗？会计分录怎么写

邹老师 解答

2018-12-10 13:05

你好，用小企业会计准则，是不能通过以前年度损益调整
把以前年度损益调整，直接换成利润分配——未分配利润科目就是了