- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2018-12-07 14:05
现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额。
现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资)。
其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额:按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填。
相关问题讨论

你好同学:
是的。期末现金及现金等价物的余额,还需要与资产负债表中的货币资金保持一致。
这是财务报表的勾稽关系。
2022-03-04 12:38:23

您好,1、填写科目余额表中现金、银行存款,其他货币资金上月底合计数。2、填写资产负债表中的货币资金年初数。
2017-04-07 15:26:48

您好,是的,两者金额一致。
2020-06-08 16:52:48

你好,截图看一下,哪个两边不平。
2020-05-14 14:43:32

这里的本月数是月初的货币资金,本年累计数是年初的货币资金
2020-04-13 10:18:43
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