我们是小规模纳税人，代开时支付了税金及附加，这笔税金是当场刷卡的，可以抵扣吗？如何账务处理

小梦 追问

2015-06-11 16:56

怎么操作

小梦 追问

2015-06-11 16:56

老师，你能详细说下吗

田老师 解答

2015-06-11 16:21

代开时支付了税金及附加算是预缴，月末交税时可减除

田老师 解答

2015-06-11 16:47

那你们可去退税

田老师 解答

2015-06-11 17:00

填写退税申请表，附上税票、原发票、，交办税服务厅办税窗口。   
  
。

田老师 解答

2015-06-11 17:01

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定：纳纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的可以向税务机关申请误征退税。申请企业需提供误征税款退税所属期纳税申报资料和完税证明原件、复印件；提交《退税（抵税）申请审批表》及书面申请。核准程序:  
  1．纳税人将《退税（抵税）申请审批表》及有关资料报送主管征收、检查分局核准。  2．税收宣传咨询窗口对纳税人提供的资料进行审核。即时核对电脑中纳税人已缴税款记录，审核无误的，加盖“经审核与原件无误”字样。 
  3．属误征税款退税的，于受理当日将文书资料送征收分局征收科、检查分局主管科室审核。  4．征收、检查分局主管科室应在10个工作日内调查审核完毕，签署是否同意退（抵）税意见，并将所有资料报送分局分管领导审核。 
  5．分局分管领导在3个工作日内审核完毕，将资料退回主管科室。主管科室在5个工作日将审批表内容和审核意见录入电脑，将一联《退税（抵税）申请审批表》交税收宣传咨询窗口送达纳税人，一联留存本科，其余联次和全部资料送计财科（检查分局主管科室应将其余联次和全部资料交分局办公室转送征收分局计财科）。 
  6．计财科应在5个工作日内对审核同意退税的开出《收入退还书》送国库办理退税手续。

田老师 解答

2015-06-11 17:06

增值税退税申请报告(没有统一格式) ，大致如下:  
 
增值税申请退税报告  
****国税局：  
我公司是*************（基本情况）。 根据***规定，我公司为免税企业。X月份，我公司销售收入XX元（企业经营状况。） 由于XX原因，被扣缴增值税XX元。 
根据**规定，现向贵局申请该月份增值税税金退税。 
特此报告，请核准！  
**********公司（公章）  
年月日