以前年度损益调整导致资产负债表与利润表勾稽不等，要调整年初对应的科目吗？

三顺 追问

2018-12-07 09:28

是的，差额就是调整的金额。但资产负债报表年初时不需调整吗？

阿水老师 解答

2018-12-07 09:34

学员你好，
你的意思是次年年初还是本年年初？
如果是今年调整以前年度的损益，通过“以前年度损益调整”科目，调整了上年资产负债表的年末数，和本年资产负债表的年初数字。
调整年初余额的而不是算在当年利润中并反映在当年损益里的。这叫调表不调账。

三顺 追问

2018-12-07 10:15

我10份做账用到以前年度损益调整，导致两表勾稽不等，我想现在调资产负债表年初数，让两表勾稽相等，可以吗？这样以后两表都能相等了？

阿水老师 解答

2018-12-07 10:20

学员你好，
逻辑上说这样的，
比如，你今年发现了去年的事项没做，
然后你去年调整了损益，今年要过入以前年度损益调整，保证今年的调整后的年初数和去年的调整后的年末数一致。
你如果10份用到以前年度损益调整，
那以前年度肯定做错了，要调整本年期初数。

三顺 追问

2018-12-07 10:27

看不明白老师讲的，我当月调整一下资产负债表年初数可以吗？

三顺 追问

2018-12-07 10:39

也就是账我10月份用了以前年度损益调整，但导致两表勾稽不等。我现在调整本年资产负债表年初数时可以吗:？

阿水老师 解答

2018-12-07 11:12

学员你好，
当月调整一下资产负债表年初数，可以。