我们是旅游行业的一般纳税人差额征收的 这个月我们收到上海旅游公司开我们的普票6% 发票上面没有显示差额征收 这时候我们账务处理 可以把这张发票做营改增递减的销项税额处理嘛

我很好 追问

2018-12-06 16:20

那这样就可以做抵扣哦 假如我们本月开票出去10万 收到这张发票5万的增值税普票6% 我们账务是不是可以这样处理 借：主营业务成本4.72  应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额0.28 贷：银行存款 5

QQ老师 解答

2018-12-06 16:56

你好！我不是这样处理是开发票的实收直接用收入减去这成本直接计算销项税