甲公司2009年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得增值税专用发票上注明价款200 000元，增值税34000元，因产品转型，2011年2月28日，甲公司将机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款160000元，增值税27200元，出售时，该设备已提折旧38800元。甲公司以银行存款支付该设备拆卸费用5000元。怎么做分录？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-12-06 15:46

1、借；固定资产  20
借；应交税费-应交增值税-进项税额  3.4
贷；银行存款   23.4
2、借；固定资产清理   20-3.88
借；累计折旧   3.88
贷；固定资产    20
3、借；银行存款    18.72
贷；固定资产清理    16
贷；应交税费-应交增值税-销项税额   2.72
4、借；固定资产清理   0.5
贷；银行存款    0.5
5、借；营业外支出 20-3.88+0.5-16
贷：固定资产清理  20-3.88+0.5-16

会计学堂金牌课程指导老师追问

2018-12-06 15:48

应付工程人员工资75000元，计提应予资本化的长期借款利息为7000元，以银行存款支付其他费用11 000元。
这个的分录怎么做老师

方亮老师解答

2018-12-06 15:49

是你们单位建造自用的不动产发生的费用吗？

会计学堂金牌课程指导老师追问

2018-12-06 15:51

是的

会计学堂金牌课程指导老师追问

2018-12-06 15:57

？？？

方亮老师解答

2018-12-06 15:58

借；在建工程   75000+7000+11000
贷；应付职工薪酬  75000
贷；应付利息     7000
贷；银行存款   11000

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