送心意

窦老师

职称中级会计师,税务师

2018-12-05 20:15

你好,研发费用辅助账模板在国家税务总局公告2015年第97号 文件的附件里面有。需要的备查资料:企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查: 
1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 
2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 
3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 
4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); 
5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 
6.“研发支出”辅助账; 
7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查; 
8.省税务机关规定的其他资料。

✨毛毛✨ 追问

2018-12-05 20:18

这些我知道,就是企业要按比例去分摊到各个项目上面

✨毛毛✨ 追问

2018-12-05 20:20

比如第四项的一些资料表有没有

窦老师 解答

2018-12-05 20:20

你好,只需留存好以上备查资料即可

✨毛毛✨ 追问

2018-12-05 20:22

备查资料不知道怎么去做,没有做过

窦老师 解答

2018-12-05 20:25

你好,1、必须要分研发项目建立好研发费用辅助账。2、必须要有研发项目立项,企业自主立项也可以 3、必须要有研发人员名单以及这些人员属于哪个项目部的。4、要有研发用仪器、设备、无形资产的费用分配说明   以上是必须要有的。其余几项根据贵公司实际情况,如果有就准备,没有就不需要准备。

窦老师 解答

2018-12-05 20:35

你好同学,如果对我的回答满意的话,麻烦请同学给个五星评价。谢谢。

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纳税人根据税法、《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕195号)、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)等相关税收政策规定,填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况。不论是否享受优惠政策,高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。
2019-05-06 14:28:58
纳税人根据税法、《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕195号)、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)等相关税收政策规定,填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况。不论是否享受优惠政策,高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。
2019-05-06 14:27:22
你好,同学,高新企业的话一定要研发加计扣除的
2024-06-01 17:21:46
你好,研发费用辅助账模板在国家税务总局公告2015年第97号 文件的附件里面有。需要的备查资料:企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查: 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 6.“研发支出”辅助账; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查; 8.省税务机关规定的其他资料。
2018-12-05 20:15:34
你好,现在不用备案了,有研发费用支出的企业必须填报A107012表
2018-05-22 21:22:12
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