老师：我6月做账，要计提6月的增值税吗？还是借转。建筑业小规模纳税人

洋洋 追问

2018-12-05 16:17

我给对方开具的票据要做账。就是5月份发生的，5月做账是这样的吗？结转时：借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
6月做账;下月交的时候：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

宋生老师 解答

2018-12-05 16:19

你好!你5月份是要确认销项税额，然后月末确认要交的税。借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
然后6月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款。

洋洋 追问

2018-12-05 16:24

老师：小规模也要做吗？

宋生老师 解答

2018-12-05 16:29

您好！小规模可以不用结转。