老师，A公司是B公司的股东，准备把B 公司全部转让给C 公司，拟定在明年4月手续办完就转让，如果C 公司先把保证金打过来，请问：1、这个保证金是打给股东A公司账户还是B公司的账户？2、这个保证金计入哪个科目（无论是否转让成功，到时候保证金都不会退还）。3、全部转让，连同账务一起移交给C 公司，那账务中的其他应付款-A公司，是由B公司在转让前支付给A公司，还是由移交后的C公司支付给A公司？

朴老师

职称：会计师

2018-12-05 14:04

4、A公司股权投资是580万，转让价是4000万，是要交企业所得税4000-580=3420*0.25的所得税，是吗？这个税是A公司交吗？可以弥补前几年的亏损吗？

朴老师解答

2018-12-05 16:20

1.A是B的全资股东吗？那就转给A
2.计入其他应付款就可以，如果转让失败不退回，就转入营业外收入
3.转让前就支付
4.是的，还有印花税也要交
A公司交，这个应该是不能弥补的

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