民办幼儿园老师工资应该记哪个科目？

哈喽未来 追问

2018-12-05 10:42

借：劳务成本贷：银行 借：主营业务成本 贷：劳务成本？

邹老师 解答

2018-12-05 10:43

你好
借；劳务成本   贷应付职工薪酬
借；应付职工薪酬   贷银行存款
借；主营业务成本  贷；劳务成本

哈喽未来 追问

2018-12-05 10:46

普惠制幼儿园也这样集吗

邹老师 解答

2018-12-05 10:48

你好，是的，是这样计提，支付，结转的

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:02

还需要把主营业务成本转到本年利润吗？

邹老师 解答

2018-12-05 11:04

你好，需要的，需要把主营业务成本结转到本年利润，这样主营业务成本期末才没有余额

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:16

老师，我计提下月工资发放当月工资按理说应付工资科目应该️余额吧，我的怎么是平的呢？

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:22

我计提下月工资应付工资期末不是应该有余额吗？我的帐怎么余额为0呢

邹老师 解答

2018-12-05 11:27

你好，通常是计提当月工资，而不会是计提下个月工资，发放是上个月
能提供一下你单位应付职工薪酬明细账？

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:30

计提当月发放上月以后，如果当月和上月的工资金额一样那么应付工资就是平的对吗

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:31

我绕不过弯来了

邹老师 解答

2018-12-05 11:33

你好，是的，在没有计提当月工资之前，发放了上个月工资，应付职工薪酬科目余额就是0的

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:44

老师，7月才建的帐，这样做对吧

邹老师 解答

2018-12-05 11:46

你好，发放贷方不是成本，而是库存现金或银行存款科目

哈喽未来 追问

2018-12-05 11:48

这样的话8月的应付工资是平的，这样对吗？按我得理解8月不是应给有提及没有发放的余额吗？

邹老师 解答

2018-12-05 11:50

你好，如果只有这个分录是平的
如果又计提了8月份的，那期末就有8月份计提没有支付 的金额的

哈喽未来 追问

2018-12-05 12:14

我最后一个分录就是计提8月得工资

邹老师 解答

2018-12-05 12:49

你好，那做了3笔分录之后，应付职工薪酬期末余额就是8月份计提而没有支付的工资金额