单位要把渝期的固定资产做报废处理，从没提过固定资产减值准备，完整的会计分录怎么做，在一个就是这项业务必须是年末终了最后一个月做报废处理做帐吗

无花果 追问

2018-12-05 07:55

累计折旧指的是他已经提完折旧的数吗

无花果 追问

2018-12-05 07:57

有老师说这样做分录，
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产

借；待处置资产损益 贷；固定资产清理
借；本年利润 贷；待处置资产损益

暖暖老师 解答

2018-12-05 07:58

这个是新制度下的，对的，我的分录是旧制度

无花果 追问

2018-12-05 08:00

待处置财产损溢是不是就是待处理财产损溢

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:00

是的，但是你们这个是直接报废了，不需要走待处置了，没用了

无花果 追问

2018-12-05 08:06

那累计折旧还减吗，就是刚才那个老师分录

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:08

当然减除的，这是固定资产报废的最基本的分录

无花果 追问

2018-12-05 08:08

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：本年利润
贷：固定资产清理
直接这么做，少一步待处理，是这样吗

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:09

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：营业外支出
贷：固定资产清理
没少，你们是直接报废了，无用了

无花果 追问

2018-12-05 08:12

你不说你这个科目是旧制度的吗

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:15

只是带着营业外支出这里

无花果 追问

2018-12-05 08:16

还是不太明白

无花果 追问

2018-12-05 08:17

那个老师说还是要把固定资产清理过渡到待处理在转本年和润

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:18

营业外支出这个变成了处置财产损益的叫法

无花果 追问

2018-12-05 08:21

知道了，把你给我的科目改成待外理就算可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

无花果 追问

2018-12-05 08:23

知道了，把你给我的营业外支出人民币科目改成待外理
就可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

暖暖老师 解答

2018-12-05 08:25

对的营业外支出改为资产处置损益就是完整的分录，再把损益转入本年利润