老师好，我想请问一下11月收到一张负数发票，是我公司房屋退租对方给我们开具的，负数发票是不需要认证吗？在认证平台上查询不到，应该怎样记账，如何申报纳税？谢谢

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-03 16:22

负数发票不需要认证。借：管理费用-租赁费贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
申报时按进项转出处理

912005524 追问

2018-12-03 23:00

1、老师好还是这笔账务，请您看一下这样处理对不对，收到正常的房租发票借：管理费用-房租水电借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款，收到对方开出的负数发票借：管理费用-房租水电贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2、请问申报纳税“进项税转出”这项在哪里填写（具体）？
谢谢！

文文老师解答

2018-12-04 08:53

主表 14行进项税额转出
附表二 20行红字专用发票信息表注明的进项税额

精选问题

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如果按月折旧折到26年2月，折旧金额=315000/48*38 答
老师，这个问题该怎么解决？问

优先线上补报：登录自然人电子税务局（扣缴端），切换到2026 年 1 月所属期，完成人员信息采集、收入填写、税款计算后提交申报，并缴纳税款及滞纳金。线上失败则线下办理：携带营业执照、公章、经办人身份证、1 月工资表、申报表和情况说明，到宜章县税务局办税服务厅窗口补报。争取免罚：首次逾期且及时补报，可主动说明情况，适用 “首违不罚”，一般只收滞纳金，免予罚款答
用月末一次加权平均就算这样显示对？问

应该是先登记完当月所有的入库，再结转出库答

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