老师好，我想请问一下11月收到一张负数发票，是我公司房屋退租对方给我们开具的，负数发票是不需要认证吗？在认证平台上查询不到，应该怎样记账，如何申报纳税？谢谢

912005524 追问

2018-12-03 23:00

1、老师好还是这笔账务，请您看一下这样处理对不对，收到正常的房租发票 借：管理费用-房租水电 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款，收到对方开出的负数发票 借：管理费用-房租水电 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2、请问申报纳税“进项税转出”这项在哪里填写（具体）？
谢谢！

文文老师 解答

2018-12-04 08:53

主表  14行  进项税额转出           
附表二   20行   红字专用发票信息表注明的进项税额