小规模企业抵减分录与实际缴纳增值税分录怎么做

筱晓熙 追问

2018-12-03 11:21

老师，是这样的。六月份买的税控做的分录，企业缴纳第三季度的增值税进行了相应的抵扣，不知道分录怎么做。七月份进了两笔钱，已将增值税转到了未交增值税里。现在十月份的帐里需要做增值税缴纳的凭证，不知道分录怎么做

筱晓熙 追问

2018-12-03 11:23

这个问题在哪？

彩丽老师 解答

2018-12-03 11:36

税控盘  购买  借：管理费用-办公费  贷：银行存款
            抵扣  借：管理费用-办公费 （金额红字）  借：应交税费-增值税
小规模不用做增值税结转分录，只用 应交税费-增值税 这个就可以

筱晓熙 追问

2018-12-03 11:43

那我之前七月份做的增值税结转就可以删除是吧？

筱晓熙 追问

2018-12-03 11:47

缴纳增值税时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款？

彩丽老师 解答

2018-12-03 15:54

如果你之前月份没有结账，直接把错误的分录删除按我上面给出分录做