老师，我刚刚入职，不太知道新公司业务。如果一项合同刚刚签下来，我本月要交印花税。当月服务刚刚开始预计涉及服务需要2到3个月，我什么时候确认收入，是不是合同一来就要挂应收账款和主营业务收入，一般人当月要交增值税确认销项税吗？

咸鱼 追问

2018-12-02 17:48

老师，如果客户不要发票呢？只要过对公银行就要确认无票收入，对吗？

咸鱼 追问

2018-12-02 17:51

老师一般情况，税控盘和报的税应该一致，除了无票收入？

翁老师 解答

2018-12-02 17:53

你好，是的，走银行账的，就要确认无票收入

翁老师 解答

2018-12-02 17:54

你好！一般情况，税控盘和报的税应该一致，除了无票收入？
是这样的

咸鱼 追问

2018-12-02 18:31

老师，之前一个合同签下来预收账款进了银行账户，然后7月份之前会计确认税金，这种做法对吗？

咸鱼 追问

2018-12-02 18:34

意思就是没有确认收入就预收账款的那部分确认了税金，还交了税，我这个月全额开票了，我这个税怎么交？

翁老师 解答

2018-12-02 18:34

你好！确认收入时确认应交税费

咸鱼 追问

2018-12-02 19:17

如果部分确认也应该交税，如果只是挂在预收账款呢？

翁老师 解答

2018-12-02 19:24

你好，只是挂在预收账款是不用交税的

咸鱼 追问

2018-12-02 21:39

老师，印花税小规模企业是季度交吧？

咸鱼 追问

2018-12-02 21:42

是含税金额还是不含税金额为税基？？

翁老师 解答

2018-12-02 21:46

你好！按季、按月或者按次可以去电子税务局查询一下的哦！不一定小规模就是按季的。

翁老师 解答

2018-12-02 21:48

合同的金额如果价税是分离的，可以按不含税金额缴纳印花税，如果价税没有分开则只能按照含税价格为基数了

咸鱼 追问

2018-12-02 21:53

购销合同印花税是拿收入乘以0.03％，对吧？

翁老师 解答

2018-12-02 22:10

你好！是的合同金额*0.03%。