上个月续费金税盘280元 付款时怎样做分录抵扣时又怎样做分入啊

繁华 追问

2018-12-02 13:59

减免时的分录错了吧 你看

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:00

为什么减免时的分录错了

繁华 追问

2018-12-02 14:03

怎么全借方啊

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:04

这么写你看不明白 那我这么写吧 
借：应交税费-应交增值税-减免税款  
贷：管理费用    借方红字

繁华 追问

2018-12-02 14:06

哦 那交增值税分录怎么

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:06

这个不用交 是抵免增值税的

繁华 追问

2018-12-02 14:09

那比如这个月1280元的增值税   抵扣交了1000元  怎样计提

繁华 追问

2018-12-02 14:10

还是不用计提  直接写分交税的金额

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:14

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1000 
     贷：应交税费——未交增值税  1000 
缴纳 
借：应交税费——未交增值税  1000 
    贷：银行存款

繁华 追问

2018-12-02 14:16

分录没明白  之前没有未交的税  要交的是上月的销项税  小规模企业  老师怎样做分录

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:19

小规模的话 
借：应交税费——应交增值税 1000 
贷：银行存款  1000

繁华 追问

2018-12-02 16:26

老师 要计提才交税分录借：应交税费一应交增值税  1280   贷：应交税费一应交增值税一减免税款 280    银行存款1000

繁华 追问

2018-12-02 16:27

这样才冲销了借方的减免税款280

bamboo老师 解答

2018-12-02 16:29

不是太明白你的意思

繁华 追问

2018-12-02 16:31

你管理费用转入减免税时在借方啊 
借：应交税费-应交增值税-减免税款  
贷：管理费用    借方红字

繁华 追问

2018-12-02 16:32

是不是计提时在贷方冲销

繁华 追问

2018-12-02 16:33

不然 不用冲销

bamboo老师 解答

2018-12-02 18:46

这个减免税不是提取的啊 你可以一步到位 借:应交税费——应交增值税——减免税款 贷:银行存款

繁华 追问

2018-12-02 19:01

这个减免税不是提取的啊   没明白

繁华 追问

2018-12-02 19:02

一步到是不用做管理费用

bamboo老师 解答

2018-12-02 19:35

对的 可以不用经过管理费用

繁华 追问

2018-12-02 20:05

老师 我迷糊了  你能给我个准确的 付款开票到抵减税过程的分录

bamboo老师 解答

2018-12-02 20:17

你第一次问的280抵减分录 我那么做是没有问题的 然后你问的是跟缴税一起做的分录   
借:应交税费——应交增值税 1000  贷:银行存款 1000可以就这么做 然后你要贷方做个应交税费——应交增值税——减免税额280 我说了 那不对 你如果要结平 年末的时候一次做结平就可以了 如果还是不明白 你可以加我qq