我公司购买货物，发票开13000，实物到10000.支付款出了10000.长期合作公司，说下次再补3000物品，我司下次再补出3000.那发票多的3000挂哪里合适？

归.零 追问

2018-12-02 13:35

我开始也这么想，但是我并不差他钱啊

bamboo老师 解答

2018-12-02 13:40

那你可以写应付账款——暂估应付账款
等货来了 再冲销暂估
或者这3000暂时不记账 等货物来了 再记账 也可以

归.零 追问

2018-12-02 13:44

跨月了

bamboo老师 解答

2018-12-02 13:48

跨月了 那你可以计入暂估应付账款

归.零 追问

2018-12-02 13:58

我一直停纳闷，办公室用的风扇做管理费用，那厂房用的呢？不会做制造费用吧？

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:00

车间用的 是计入制造费用

归.零 追问

2018-12-02 14:16

那电脑的维修费入管理费用，厂房机器维修的人工，配件，也入制造费用？机器需要大量耗用的顶针入原材料还是制造费用？

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:18

电脑的维修费入管理费用  厂房机器维修的人工，配件，计入制造费用  
机器需要大量耗用的顶针先计入备品备件 然后领用计入制造费用

归.零 追问

2018-12-02 14:33

最后说的那个顶针的分录要怎么做？有外购的和自产的

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:39

如果外购
借：原材料——备品备件
      应交税费——应交增值税——进项税额
  贷：库存现金、银行存款、应付账款等
生产领用
借：制造费用——机物料消耗
     贷：原材料——备品备件
自产的
借：制造费用——机物料消耗
   贷：库存商品——某某

归.零 追问

2018-12-02 14:42

这样？那生产顶针又怎么入呢？

bamboo老师 解答

2018-12-02 14:47

根据你生产顶针领用的材料 人工等
借：生产成本——直接材料
      生产成本——直接人工
      生产成本——制造费用
    贷：原材料——某某
          应付职工薪酬
         制造费用
完工结转入库
借：库存商品——顶针
     贷：生产成本——直接材料
      生产成本——直接人工
      生产成本——制造费用

归.零 追问

2018-12-03 10:18

老师，管理费用可以增设二级科目，卫生费或者清洁费吗？收到规划环保站发票2000，谢谢

bamboo老师 解答

2018-12-03 10:20

管理费用可以根据自己的需要 增设二级科目

归.零 追问

2018-12-03 10:35

我本想结束问答然后好评，但是发现没那个按键了，那辛苦老师在解惑个问题。我们卖珠子手串，有可能会随送抛光块，绳子，钩针，备用珠，或者直接买一送一，该如何做账？辛苦老师

bamboo老师 解答

2018-12-03 10:45

卖珠子手串，送抛光块，绳子，钩针，备用珠，或者直接买一送一，这些都算成本 计入成本费用