错多收客户货款要退回去怎么做分录

晴天 追问

2018-12-01 20:47

老师能具体点吗

大秦老师 解答

2018-12-01 22:14

1、收到货款时：
借：银行存款
    贷：应收帐款
2、退回时：
借：银行存款 （红字）
  贷：应收帐款 （红字）

晴天 追问

2018-12-02 08:51

比如收到7000，实际只应该收5000，收到时，不是借:银行存款7000   贷:主营业务收入5000吗？差额记入什么科目

大秦老师 解答

2018-12-02 09:56

1、这是收到款并开了发票
借：银行存款 7000
   贷：主营业务收入7000/（1+16%）
    贷：应交税金_应交增值税（销项）7000-7000/（1+16%）
2、退款
借：银行存款 （红字）2000
    贷：主营业务收入 （红字）2000/（1+16%）
    贷：应交税金-应交增值税（销项）（红字）2000-2000/（1+16%）

晴天 追问

2018-12-02 11:14

谢谢

大秦老师 解答

2018-12-02 11:19

不客气，如果问题解决麻烦点击五星评价