7月份抵扣了一张作废的进项发票，11月份做进项税额转出已经交了税，这笔分录如何做

叮当 追问

2018-12-01 17:35

这样未交增值税不是一直挂着吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 17:41

您好，不会的，再结转时，借；应交税费-应交增值税-进项税转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-示交增值税，就平了。