送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-11-30 17:18

你好,销售货物的是的

LiuNa 追问

2018-11-30 17:26

A公司从事餐饮服务,为增值税一般纳税人,为了丰富菜品,A公司从一家农产品销售公司(小规模纳税人)采购农产品,取得3%的增值税专用发票,财务人员按3%认证抵扣增值税进项税额。财务人员的这种抵扣方式是错误的,应当以增值税专用发票上注明的金额和10%的扣除率计算进项税额。

LiuNa 追问

2018-11-30 17:27

从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和10%的扣除率计算进项税额。

LiuNa 追问

2018-11-30 17:28

老师,这个政策指的是什么小规模纳税人?

LiuNa 追问

2018-11-30 17:29

所有的小规模纳税都是按照简易计税的方法吗?

郭老师 解答

2018-11-30 17:30

你好,不是,小规模的简易计税的都不能抵扣增值税

LiuNa 追问

2018-11-30 17:33

老师,我说的是取得方喔

郭老师 解答

2018-11-30 17:35

你好,取得放是一般纳税人才可以抵扣,小规模的收普票就可以,他又不能抵扣

LiuNa 追问

2018-11-30 17:39

老师,看来你没看清我的问题

郭老师 解答

2018-11-30 17:41

你好,你不是问购买方吗?取得方不就是购买方,销售方是小规模销售农产品的

LiuNa 追问

2018-11-30 18:20

取得方是一般纳税人呢

郭老师 解答

2018-11-30 18:24

你好,上面写了可以按照10%抵扣的

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2017-06-27 21:26:52
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2016-04-19 10:01:33
你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
是的,现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,按照5%税率,没有优惠的
2021-08-18 17:03:40
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精选问题
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