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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2018-11-30 14:03

您好，暂估分录如下暂估入库时：
  借：原材料
    贷：应付账款——入库未达账款
  拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
  借：原材料（红字）
    贷：应付账款——入库未达账款（红字）
  然后，再根据发票金额入账：
  借：原材料
    应交税费——增值税（进项）
    贷：应付账款

何以解忧, 追问

2018-11-30 14:05

小规模的进项成本票做账的是不是没有应交税费-增值税-进项?

何以解忧, 追问

2018-11-30 14:07

老师上班应付账款-应付赞估款?二级写应付赞估款可以吗

小黎老师 解答

2018-11-30 14:43

您好，是的，小规模不设置进项税额和销项税额，只需设置应交税费-应交增值税

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相关问题讨论
不是的，企业可以自己选择用软件做账和手工做账，并不能说手工做账就是为了避税。
2022-09-03 17:32:22
借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费
2019-11-21 16:40:22
同学，上面提示你的期初就不平，建议要先从期初开始找原因，看差额是差在哪个地方，然后再去调整。
2019-06-27 10:01:58
你好，手工做账的思路：根据业务发生的原始单据做记账凭证，根据凭证登记账簿，然后出具报表 比如取得收入，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-06-23 22:06:40
没有数据，咋编，厉害
2017-07-10 14:43:08
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