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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2018-11-30 14:03

您好，暂估分录如下暂估入库时：
  借：原材料
    贷：应付账款——入库未达账款
  拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
  借：原材料（红字）
    贷：应付账款——入库未达账款（红字）
  然后，再根据发票金额入账：
  借：原材料
    应交税费——增值税（进项）
    贷：应付账款

何以解忧, 追问

2018-11-30 14:05

小规模的进项成本票做账的是不是没有应交税费-增值税-进项?

何以解忧, 追问

2018-11-30 14:07

老师上班应付账款-应付赞估款?二级写应付赞估款可以吗

小黎老师 解答

2018-11-30 14:43

您好，是的，小规模不设置进项税额和销项税额，只需设置应交税费-应交增值税

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你好，手工做账的思路：根据业务发生的原始单据做记账凭证，根据凭证登记账簿，然后出具报表 比如取得收入，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-06-23 22:06:40
没有数据，咋编，厉害
2017-07-10 14:43:08
你好，电算化不用记账，凭证做了就可以查明细账，审核通过了就可以产生财务报表，这是最直观的区别
2018-10-30 19:24:52
你好，需要票据粘贴单，费用报销单，记账凭证，账簿等
2018-09-28 15:51:23
正常做场，但是要结转本年利润
2015-12-28 10:31:07
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