，老师，请问有一家公司刚成立不久，做的账也比较简单，每个月的工资都是计提，没有发放，等到年末的时候一起发放。现在的问题是：这个月的个税申报表专管员按零申报，需要去税务局更正申报，工作人员需要一个工资发放证明，一个会计记账凭证复印件。现在应该怎么操作呢？

奶茶 追问

2018-11-30 13:52

没发工资，每个月都是计提的，这个月个税申报有点晚了，专管员给零申报了，现在要更正申报，需要个工资发放证明，一个会计记账凭证复印件，我现在应该怎么操作？

meizi老师 解答

2018-11-30 13:55

你好 如果你没发放工资的话 你就没法提供工资发放的证明和会计凭证的  你只有发放了才可以提供的
如果税局给你０申报了 你实际是有工资 你要去税局那边去更正申报表 带正确的申报表和公章，经办人身份证去税局改报表的

奶茶 追问

2018-11-30 13:58

对！就是要更正申报，现在是我没有工资发放证明，我可不可以自己做个工资表，按现金发放，上个月的帐再加上一笔发工资的会计分录，这样可以吗？

meizi老师 解答

2018-11-30 14:03

你好 如果是银行发放工资的话，证明税局应该是要的银行回单的凭证 证明你已经发给员工了吧  你实际有工资本来也需要做工资表 根据计提 然后如果用现金发放的话你就喊员工在工资表上面签字 做凭证 这样操作税局应该认可的