初次购买税控盘，税控盘公司开了一张专用发票给我公司，不需要认证。属于减免条例。但是由于我公司购进了固定资产，所以一直存在留底税。现在发票快到360天了。请问该如何处理该账务

 追问

2018-11-30 11:46

就是抵扣不了啊，这个是减免的，然后一直有留底，马上就到期了

岳老师 解答

2018-11-30 12:20

如果期限内认证并申报，不会再有期限的。

 追问

2018-11-30 12:21

期限内认证不了，3月就一年了。没什么销项。留底还比较多

岳老师 解答

2018-11-30 12:24

请注意：无论现在有没有销项税额，只要取得发票未超过360天，当然可以认证；认证通过立即申报。好的，销项税额不够，没关系，以后期间继续抵扣，没有限制了。

 追问

2018-11-30 12:26

但是老师，减免税不是要你交税款才能减免嘛。我那张票就属于减免税款

 追问

2018-11-30 12:26

而且金税公司所开的那张专票是不需要认证的

岳老师 解答

2018-12-01 10:15

按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
什么时候有税额了，什么时候抵减。这个也没有期限的。

 追问

2018-12-01 10:19

其中有张专票，金税公司说360天有效期。

岳老师 解答

2018-12-01 10:20

360天 是指认证期限。您不是说不认证吗？

 追问

2018-12-01 10:23

咨询金税公司她说不认证那张专票，直接抵扣。但是又有个360天的期限

岳老师 解答

2018-12-01 10:27

没有的，那不叫“抵扣”，叫“抵减“。