公司现在将2015年11月9日购的二手汽车10万元（已折旧4万），卖给个人，因为当时买的时候的发票上没有税率的，当时也没有进行进项抵扣，现在我开给买车的个人应该是开3%普票？卖出含税价是3万，那亏了3万是入资产处置损益——非流动资产损失 还是入营业外支出——非流动资产损失 我公司是一般纳税人适用小企业会计准则的。（另外想问下按3%开票减按2%交增值税是什么意思是应交税费=30000/（1+3%）*2%=582.52元？，如果操作才能减税？开票系统开出来是3%税额）

妍婧 追问

2018-11-30 12:41

销售没有抵扣过得固定资产，增值税3%减按2%，是开了普通发票，但税额也是显示3%，是不是申报时调整增值税申报表？

紫藤老师 解答

2018-11-30 12:42

是的，是需要调整申报表。

妍婧 追问

2018-11-30 12:42

公司的金蝶账套没有资产处置损益，利润表也没有，要如何添加？

紫藤老师 解答

2018-11-30 12:49

你看看在基础数据那里选择会计科目看看行不行，如果实在没有，就计入营业外收入/营业外支出

妍婧 追问

2018-11-30 18:12

需要调整申报表1-38栏，哪一栏。

紫藤老师 解答

2018-11-30 19:37

减免税款那一栏。

妍婧 追问

2018-12-02 10:22

我这边的南大税务所回复2009年1月1日后的设备要按16%，可开专票和普票。2009年1月1日前的只能按3%，减免1%(到前台备案)，只能开普票。

妍婧 追问

2018-12-02 10:22

我公司2015年才成立的

紫藤老师 解答

2018-12-02 10:26

是的，固定资产2009年以前不能抵扣进项

妍婧 追问

2018-12-02 14:55

如果我在金蝶加"资产处置损益"并修改报表。 
我公司适用于小企业会计准则，在税局的季报的财务报表上都没有显示”资产处置损益“科目，如果我加上了，如何填税局的财务报表？

妍婧 追问

2018-12-02 14:55

紫藤老师 解答

2018-12-02 15:10

没有资产处置损益，就放在营业外收入/营业外支出