购买的东西对方给开的专票已经认证，现在要退货给对方，发票也一起退回？应该怎么处理？

Sunny 追问

2018-11-29 09:13

老师，购买方呢？已经认证了，还需要做账吗？

邹老师 解答

2018-11-29 09:14

你好，购买方需要认证，需要做账 
然后把取得的负数进项发票做购进相反分录处理

Sunny 追问

2018-11-29 09:15

老师，您说对方开完负数发票再给我们发过来？

邹老师 解答

2018-11-29 09:16

你好，是的，销售方开具负数发票，需要把负数发票的第二联，第三联给到购买方的

Sunny 追问

2018-11-29 09:19

老师，在收到负数发票之前先不用做相反分录吧？ 
收到再做？现在按照正常的的做账就可以了？

邹老师 解答

2018-11-29 09:19

你好，收到负数发票做购进相反分录

Sunny 追问

2018-11-29 09:20

那现在这个月已经认证了，那就做抵扣了？还是进项税转出？

邹老师 解答

2018-11-29 09:22

你好，这个月抵扣，取得负数进项发票做购进负数，而不是 进项税额转出

Sunny 追问

2018-11-29 09:35

购买 
借：工程施工-合同成本-间接费用 688.79 
       应交税费-应交增值税-进项税110.21 
贷：库存现金 799 
收到负数发票 
借：工程施工-合同成本-间接费用 -688.79 
     应交税费-应交增值税-进项税-110.21 
贷：库存现金- 799 
老师，是这样吗？ 
还有就是对方开负数发票在认证平台也是显示负数吗？

邹老师 解答

2018-11-29 09:42

你好，是这样做分录 
是的